[붙임2]

공동주택 관리 감사 협조사항(관리주체)

□ 감사장 설치

○ 설치일시 : 2019. 9. 16. (월)

○ 설치위치 : 단지 내 입주자대표회의실 또는 주민공동시설

○ 주요내용 : 감사장, 책상 및 의자 제공, 감사자료 준비, 시건장치

※ 감사반 구성인원 : 공동주택관리계장 등 총 5명(전문감사관 2명 포함)

□ 감사자료 준비     ※ 2019. 9. 17.(화) 13:30까지 감사장에 준비(비치)

① 관리규약 및 각종 내부 운영규정 관련 문서철

• 개정 전․후 관리규약, 선관위 규정, 운영비 사용 규정 등

② 입주자대표회의 운영 관련 문서철 (회의록 및 녹취록 등 포함)

③ 선거관리위원회 구성(위촉) 및 운영 관련 문서철

• 동별 대표자 및 임원 선출 서류, 회의록 포함

④ 감사보고서 관련 문서철 (내부감사, 외부 회계감사보고서 포함)

⑤ 관리비 부과 관련 문서철 (증빙자료 포함)

⑥ 계약 관련 문서철 (공사, 용역, 잡수입 등 일체의 입찰 및 계약서류)

• 재계약시 사업수행평가 및 입주자 대표회의 의결 문서 별첨

• 수의계약 시 수의계약 사유문서 및 의결문서 별첨

• 공고문, 현장설명서, 입찰서류(산출내역서 및 입찰보증금증서) 별첨

• 입찰참가자 평가서류(적격심사서, 서류심사서 등) 및 무효한 경우 해당 사유 별첨

• 계약서류일체(계약서, 산출내역서, 견적서, 도면, 시방서, 계약보증금증서 등) 별첨

• 계약서 공개한 공고문 별첨

⑦ 각종 공사 관련 문서철 (설계도면, 내역서 등 포함)

⑧ 장기수선계획 관련 문서철 (계획서, 사용계획서, 집행내역 등 포함)

• 장기수선충당금 집행 현황을 공개한 공고문

⑨ 수불대장(각종 자재)

⑩ 회계장부 일체 (별첨 목록 참조)

• 년도별 예산서 및 관계 입주자 대표회의 문서 별첨

• 년도별 당기순이익 처분 계산서 및 관계 입주자 대표회의 문서 별첨

□ 기타사항

❍ 공동주택 관리 감사 실시 안내문 게시(게시판 : 승강기, 동출입구 등)

회   계   장   부

구 분	목 록		비고
인 사	직원인사기록카드, 조직도 및 업무분장	관리실, 경비 ․ 청소용역, 커뮤니티
	4대보험 사업장 고지 및 납부현황	〃
	근로소득원천징수 이행상황신고서	〃
	급여대장	〃
	근태현황	〃
회 계	전산프로그램 열람용 ID, 비밀번호 2개 제공	대체전표(회계전산 프로그램에 투입 하는 회계전표)
	회계장부	총계정원장(전체)
		계정별(보조부)원장
		지출관련 내부기안서 및 지출결의서, 전표철
		현금출납장
		결산서(제무제표, 합계잔액시산표)
	모든 통장	은행 계좌별 거래내역
관 리 비 부 과 및 체납현황	선수관리비 납부현황	세대 동․호 구분, 금액표시
	선수관리비 미수현황	세대 동․호 구분, 금액표시
	관리비 월별, 세대별 부과내역서	각 세대에 고지하는 기초자료를 말함
	관리비 납부현황(입주자, 외주업체 등)
	세대별 전기료 부과 계산표(월별)
	세대별 난방료 부과 계산표(월별)
	세대별 수도료 부과 계산표(월별)
	월별 관리비 체납자 현황 (입주자, 외주업체 등)	세대구분, 체납개월수, 체납금액 구분
	체납자에 대한 내용증명 발송자료	내용증명 발송후 입금세대, 입금액 구분
기타사항	각종 계약관련 서류	입찰관련서류, 계약서 등
	이외 회계감사에 필요한 구비서류